谁会受到FATCA的影响?

FATCA会影响到美国境外的账户持有人,该法案要求我们向账户持有人索取表明其是否为美国人的税务文件或证明文件。这包括但不限于在美国境外开设账户的企业实体和某些个人。

依据FATCA,我们还会审查现有的账户持有人记录,确保按照FATCA的要求正确记录了账户持有人的身份(美国人或非美国人)。在某些情况下,我们还可能会根据审查的结果要求账户持有人提供其他文件。 

可能需要提供其他文件的情况包括:

  • 之前收集的账户持有人的相关信息与其税务文件/自我证明中的信息不一致。
  • 账户持有人声称自己不是美国人,但我们发现客户的信息中存在美国人身份标识。